精河县2024年1-9月预算执行情况分析

现将精河县2024年1-9月预算执行情况分析如下。

一、1-9月财政收支总体情况

截至9月末，我县地方财政收入完成7.93亿元，增长26.17%，其中：一般公共预算收入完成6.22亿元，同比增长9.63%（税收收入完成3.12亿元，增长40.97%，非税收入完成3.1亿元，下降10.44%）；政府性基金收入完成1.71亿元，增长179.5%。我县地方财政支出完成32.93亿元，下降14.88%，其中：一般公共财政预算支出完成28.24亿元，同比下降9.33%。政府性基金预算支出完成4.69亿元，下降37.84%。

二、一般公共预算收支分析

㈠一般公共预算收入完成6.22亿元，增长9.63%。

1.税收收入完成情况分析

税收收入完成3.12亿元，增长40.97%。主体税种中：⑴国内增值税完成0.94亿元，下降17.08%，主要一是今年新疆交投精阿高速运营管理有限公司申请增值税留抵退税0.34亿元；二是上年制造业缓税政策到期，制造业企业集中缴税，去年基数较大；三是受大宗商品价格走低，市场需求减弱，企业搬迁等影响，制造业企业下降较多，如精河县晶羿矿业有限公司、新疆亨一伦化工有限公司、新疆金盛汇化工有限公司、新疆宜尔泰医疗用品有限公司比上年减收0.12亿元。⑵企业所得税完成0.74亿元，增长1.37倍，主要一是精河县安阜清源水务有限责任公司补缴以前年度欠税及滞纳金0.37亿元；二是精河县安阜医疗城投有限公司因异常凭证转出，调减2022年度营业成本，缴纳税款及滞纳金0.1亿元。⑶城市维护建设税完成0.1亿元，下降5.17%，主要是受主税种增值税减收，城建税作为附加税种随之减收。

其他税种变化幅度较大的有：城镇土地使用税完成0.07亿元，增长1.19倍，增收0.04亿元，主要是针对部分企业存在免费使用我县单位用房，只签订合同未办理土地使用证等少征欠缴税款的风险隐患，9月税务部门积极开展了税收政策宣传和纳税辅导，部分企业补缴以前年度税款及滞纳金0.05亿元。契税完成0.13亿元，下降45.93%，主要是去年安阜精建、西海实业购买土地共缴纳契税0.1亿元，今年无此类型交易。城镇土地使用税完成0.07亿元，增长1.19倍，主要是国有公司缴纳以前年度欠税0.05亿元。耕地占用税完成0.81万元，增长21.94倍，主要是我县9月光伏企业项目耕地占用税征收工作有新突破，国家管网西部管道公司--34万千瓦光伏项目，占地面积10245.91亩，项目开工前缴纳耕地占用税0.82亿元，拉动了增长。个人所得税入库0.07亿元，下降35.44%，主要原因是去年同期税务部门加强对棉花加工私营企业自然人股权变动、利润分配等监管，共入库个人所得税0.03亿元，今年同期无此项目。

2.非税收入完成情况分析

非税收入完成3.1亿元，下降10.44%。分科目分析：⑴行政事业性收费收入完成0.1亿元，增长1.06倍，主要是自然资源部门缴纳的耕地开垦费以及教育部门缴纳的考务费，去年同期无此项收入。⑵罚没收入完成0.18亿元，增长27.66%，主要是纪检部门缴纳案件款，去年同期无此项收入。⑶国有资源（资产）有偿使用收入完成2.43亿元，下降22.62%，主要是行政事业单位资产处置收入减少。

㈡一般公共预算支出完成28.24亿元，下降9.33%。

下降的主要原因：一是2023年1-9月到位一般债4.35亿元并形成部分支出，2024年1-9月到位一般债2.54亿元，相对应支出减少1.42亿元；二是1-7月棉花价格补贴同比减少3.09亿元，去年同期均形成支出。相对应支出共减少4.51亿元，若剔除以上两项因素，我县一般公共支出增长5.17%。

下降变动较大的有：

1.教育支出完成3.43亿元，下降30.91%。主要一是上年同期学校基础设施建设及配套建设项目较多，本期此类项目较少。二是义务教育补助经费和义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金减少。三是上年同期到位一般债券“完全中学”项目，今年无此项目。

2.节能环保支出完成0.43亿元，下降66.75%。主要一是去年同期支付精河河生态廊道持续发展、中央水污染防治资金，今年无此项支出。二是今年到位的中央林业改革发展资金以及中央林业草原生态保护恢复资金较去年同期减少。

3.农林水支出完成10.07亿元，下降16.38%。主要原因是今年同期到位专项较去年减少，造成下降。

4.卫生健康支出完成1.31亿元，下降31.39%。主要一是去年同期应急公共卫生中心建设等项目支出较大，本年尚未执行完毕；二是上年同期支付疫情期间医护人员补助以及疫情期间相关支出，本年无此项支出。

5.住房保障支出完成0.68亿元，下降33.27%。主要是去年同期支付老旧小区配套基础设施改造建设项目以及部分中央财政城镇保障性住房支出，今年无此项支出。

6.资源勘探电力信息等事务支出完成0.31亿元，较上年下降53.09%，主要是去年同期支付园区纺织服装产业园标准化厂房、道路、供热管网、供水管网（二期）项目，今年无此项目。

三、政府性基金预算收支完成情况

政府性基金预算收入完成1.71亿元，增长1.79倍。主要一是去年企业摘牌几宗地，分期缴纳的土地出让金。二是今年申请用地企业较往年增加，土地成交率高于往年。

政府性基金预算支出完成4.69亿元，下降37.84%。主要原因一是去年同期到位专项债券10.05亿元，并已形成部分支出，今年截止到9月末到位专项债券3.7亿元，到位专项债券减少，造成基金支出下降。二是去年同期支付棚户区改造政府购买服务1.2亿元，此项支出2023年已全部清零。

四、财政收支呈现的主要特点

㈠收入总量小幅增长。9月份我县税收收入占一般公共预算收入的比例50%，比8月份下降5个百分点，主要是我县9月光伏企业项目耕地占用税征收工作有新突破，国家管网西部管道公司--34万千瓦光伏项目，占地面积10245.91亩，项目开工前缴纳耕地占用税0.82亿元，拉动了增长。

㈡税收结构发生变化，工业税收占比下降。9月全县一、二、三产业的税收贡献分别为0.03亿元、1.36亿元、1.73亿元，占比分别为1%、43.59%、55.41%。二产中工业类税收贡献0.32亿元，占税收比重10.25%，税收主要依赖于三产和二产中的建筑业收入支撑。

㈢民生类相关支出高速增长。坚决落实过紧日子要求，财政支出坚持严管控、保重点，不断优化财政支出结构，在全力保障“三保”支出的基础上，增加偿还债务还本付息支出，聚焦乡村振兴、基础设施建设等民生重点领域，进一步保障和改善民生。民生类相关支出完成22.61亿元，占一般公共预算支出的80.06%。

五、下一步措施

一是重点围绕房地产、建筑等重点行业，成立工作分析专班，逐税种开展税收分析，以个税汇算、企税汇算和土增清算等工作为切入点，加强申报比对和疑点筛查，挖掘增收潜力，重点关注安阜精建、二建、恒达、天山广厦等企业。二是紧盯新能源企业税费的依法依规征收，全力配合税务部门，督促新华能源公司及时缴纳耕地占用税。三是通过国有资产转让、租赁、处置等涉税信息，督促税务部门积极与相关单位对接，尽快形成税收收入。四是将财政资金支出进度纳入党政办督查的重要内容，对支出进度较慢的部门以县委和政府名义进行专项督办，压紧压实各方责任，调动部门和单位的积极性和主动性，对执行进度长期落后的部门开展约谈和通报，促进财政支出进度保持在合理水平。

审核人：徐兴再