为深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，切实履行审计监督法定职责，规范国有企业经营管理行为，防范化解国有资产流失风险，近期，县审计局聚焦精河县智慧园电子商务有限公司资产负债损益审计核心任务，紧扣资产真实性与完整性、负债合规性与准确性、损益核算公允性与合法性三大重点，精准排查国有资产流失、财务核算不规范、经营决策失当等突出问题，通过统筹审计资源、创新方式方法、强化攻坚落实，以钉钉子精神全力推动审计项目提质增效。
一、聚焦资产监管核心，筑牢国资安全防线
审计组坚持“实地核查+技术核验”双轮驱动，深入企业库房、经营场所等关键区域，对固定资产、存货等核心资产开展全口径监盘。通过实地清点、账实核对、电子台账校验等多元方式，全面核实资产数量、使用状态及保值增值情况，重点排查账外资产、闲置浪费、违规处置等问题，建立资产监管明细台账，切实守护国有资产安全完整。
二、深化债权债务核查，防范潜在经营风险
针对应收账款、应付账款等往来款项，采取“全量函询+抽样复核+资金溯源”的核查模式，向上下游合作单位定向发函核实交易真实性，系统梳理资金流转脉络。重点关注隐性债务、关联方资金占用等风险隐患，严格核查财务数据的真实性与完整性，为企业防范化解经营风险提供审计支撑。
三、紧盯廉政风险重点，维护合规经营秩序
聚焦群众关切的薪酬分配领域及廉政风险防控关键环节，审计组强化延伸调查与细节核实。通过查阅工资台账、银行流水、考勤记录等原始资料，核查人力资源管理、财务支付审批等关键流程，严厉查处违规发放薪酬、福利等违纪违规行为，坚决维护薪酬分配公平公正，筑牢国有企业廉政防线。
四、强化经费使用监管，践行勤俭节约要求
对招待费、差旅费等公用经费实施“穿透式+全流程”审计，逐一核实报销凭证真实性、审批流程合规性、支出用途合理性，重点排查虚列支出、超标开支、转嫁费用等问题。严格落实中央八项规定及其实施细则精神，推动厉行节约和反对浪费要求落地见效，促进企业提升经费使用效益。
五、创新审计工作方法，提升监督精准效能
建立“多层级访谈+全流程梳理”工作机制，与企业管理层、财务人员、一线员工开展多轮座谈交流，全面厘清业务流程、明确管理责任，从谈话中捕捉问题线索、挖掘管理漏洞，确保审计证据链完整闭环。同时深化研究型审计应用，研判企业业务特点与风险点，构建“现场核查—证据固定—问题研判—线索深挖”的工作闭环，提升审计监督的精准性与实效性。
下一步，县审计局将持续坚守审计质量生命线，严格把控事实关、证据关、定性关、处理处罚关，确保按时高质量完成审计任务。坚持“审改结合、以审促治”工作理念，建立审计整改台账，实行销号管理，跟踪督促被审计单位限期整改到位。同时，加强与国资监管、纪检监察等部门的协同联动，健全监督贯通协作机制，推动审计成果转化为企业规范发展的内生动力，为县域国有资产安全保值和经济社会高质量发展提供坚实审计保障。
审核人：耿冬梅
新公网安备65272202000101号