关于精河县2021年全面实施预算绩效管理工作情况的说明

2021年，精河县党委、县人民政府认真贯彻落实党中央、国务院全面实施预算绩效管理工作要求，进一步强化我县“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效闭环管理体系，推进建立健全规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度。现将年度工作开展情况汇报如下：

一、2021年预算绩效管理工作开展情况

2021年是全区预算绩效管理提质增效的一年，我县高度重视预算绩效管理工作，紧紧围绕构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理体系，积极推动全县预算绩效管理深度覆盖、不留死角，不断提升预算绩效管理工作质量和水平，提高财政资金使用效益，努力推进我县预算绩效管理工作健康发展。

㈠加强组织领导，完善管理制度。为切实做好预算绩效管理工作，一是出台了《中共精河县委员会 精河县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（精党发〔2018〕17号），成立了精河县预算绩效管理领导小组，办公室设在县财政局，县财政局专门成立财政预算绩效管理办公室，配备两名专职人员，负责全县财政预算绩效管理的组织和协调工作，建立了由绩效办牵头，其他业务股室积极配合的工作机制，明确了各部门单位工作重点及承担的具体工作职责；规范了工作程序，明确了各阶段工作任务，强化了预算绩效在预算编制、执行中的全过程管理。二是把制度建设作为开展绩效管理的关键环节，为确保绩效管理工作顺利开展，先后制定印发了《精河县全面实施预算绩效管理的工作方案》、《精河县财政支出绩效评价管理暂行办法》、《精河县预算绩效监控管理暂行办法》、《精河县实施预算绩效管理工作考核暂行办法》、《精河县财政支出绩效评价结果应用暂行办法》等一系列文件，建立了较为完整的绩效评价指标体系，进一步增强支出责任和效率意识，全面加强预算绩效管理，优化资源配置，提高财政资金使用绩效和科学化管理水平，提升政府执行力和公信力。

㈡全面实施项目支出绩效目标管理，提高预算编制科学化水平。为加强财政资金预算绩效管理，提高财政资金预算绩效目标申报质量，一是对全县各预算单位年初部门预算绩效目标进行全覆盖审核。县财政局业务主管股室对各预算单位填报的《部门预算项目支出绩效目标表》进行集中审核，审核通过后与预算一同批复给各预算单位。2021年对全县各预算单位编报的部门整体支出绩效目标文本进行了审核，涉及125个单位，资金14.47亿元；对全县各预算单位编报的年初预算项目绩效目标文本进行了审核，涉及76个单位，226个项目，资金6.62亿元，同时对2021年新增的三个项目进行了事前评估，涉及金额191.46万元，审核平均分96.67分。二是对全县各预算单位追加本级及转移支付资金绩效目标进行全覆盖审核，严格按照绩效目标审核流程执行。截至目前，审核追加本级资金项目绩效目标120个，涉及金额0.7亿元；审核转移支付资金项目绩效目标119个，涉及金额7.57亿元，其中包含直达资金、扶贫资金、支持产业资金等重点资金项目绩效目标。

㈢全面实施项目支出绩效监控，加快预算执行进度。强化预算执行过程监管，建立项目支出绩效管理台账，下达资金后积极督促单位执行，同时深入开展项目预算执行进度和绩效目标完成情况“双监控”，推动部门单位主动思考、主动行动，加快预算执行进度，发挥资金效益。一是实现项目支出绩效监控全覆盖。以2021年5月、8月底为节点，两次组织全县各部门单位对预算安排的所有项目支出开展绩效监控。截至目前，项目绩效监控涉及单位92个，项目385个，预算金额14.24亿元，执行金额10.76亿元，执行率75.5%。其中：直达资金绩效监控涉及16个单位，34个项目，预算金额4.04亿元，执行金额3.5亿元，执行率86.6%；扶贫资金绩效监控涉及7个单位，9个项目，预算金额1.39亿元，执行金额1.33亿元，执行率96%；支持产业发展资金监控涉及11个项目，预算金额3亿元，执行金额1.2亿元，执行率40%。二是实现整体支出绩效监控全覆盖，2021年6月开展整体支出绩效监控工作，涉及单位125个，预算金额14.47亿元，执行金额7.27亿元，执行率50.27%。三是狠抓监控结果应用。全面分析绩效监控结果，对预算执行进度低、绩效目标完成情况差、或预算执行与绩效目标总体完成率偏离较大（20%以上）的项目，及时发出预警，推送到部门单位进行整改。2021年对监控中执行慢、偏差大的36个单位64个项目进行预警，各部门单位积极整改，在最近一次监控中均已达到要求，充分发挥了绩效监控事中监督作用。

㈣全面实施项目支出绩效评价，真实准确反映财政资金投入效益。严格落实财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）规定，按照“谁用钱、谁评价”的原则，组织部门预算单位实施项目支出绩效评价工作。一是全面开展项目支出单位自评。要求县直各预算单位按照规定的要求开展项目支出绩效自评工作。通过对使用的项目资金进行绩效评价，查找资金使用和管理中的薄弱环节，制定改进措施，认真填报项目自评表，对本单位资金总额不小于25%项目撰写项目支出绩效评价报告，县财政局委托第三方中介机构对全县各部门报送的项目支出绩效评价自评表及项目支出绩效评价报告进行全面审核。2020年对所有财政支出项目开展项目支出绩效自评工作，涉及125个单位包括民生保障、基础设施、产业发展、公共安全、教育、社会保障、医疗卫生及计生、交通运输、国土气象海洋、住房保障和城乡社区、扶贫类等项目，共计713个项目，资金总额达到32.43亿元。二是重点实施项目支出部门评价。2021年县财政局根据县政府确定的工作任务和财政支出重点方向，筛选了5个2020年本级重点项目，采取聘用第三方评价方式实施开展重点绩效评价，并形成评价报告，评价金额为744.06万元。第三方机构严格按照评价指标体系逐条逐项打分，经综合评定，5个财政支出项目重点评价结果为：优3个，占60%；良2个，占40%。

㈤加大结果应用和信息公开力度。要求全县各部门单位对评价反映的绩效问题及时改进和整改，将绩效评价结果作为政策和项目完善、调整的重要依据。同时，加大绩效信息公开力度，全县所有部门单位（涉密单位除外）对2020年项目支出绩效评价报告、2021年预算项目绩效目标、2020年重点项目绩效评价报告进行对外公开，自觉接受监督。

㈥扎实开展绩效管理专题培训。为保证绩效管理工作扎实有效开展，我县先后三次组织全县各部门单位项目管理人员、财务人员及财政局内相关业务股室，召开绩效管理工作专题培训会议，聘请专业中介机构对绩效目标的设置、绩效监控的填报、绩效自评报告的撰写等绩效业务流程进行重点讲解培训，切实增强了绩效工作人员的业务水平。

㈦强化第三方评价。按照绩效自评和重点评价相结合、第三方机构积极参与的绩效评价模式，在全县各部门自行开展绩效的基础上，县财政局按规定委托第三方机构（新疆驰远天合有限责任会计师事务所）对我县2021年预算绩效管理工作进行全程辅导、审核。委托第三方机构（新疆方夏有限责任会计师事务所）对我县2020年5个重点项目开展了重大项目绩效评价工作，第三方机构在充分查阅各部门单位报送的自评报告以及相关附件材料的基础上，深入到重点评价单位，通过听取单位汇报、现场询问、检查核实有关资料和财务凭证、实地勘验项目实施情况、问卷调查等方式，确保评价内容涵盖项目前期工作、实施过程、项目绩效等方面。

二、强化预算绩效管理工作考核。

根据《精河县实施预算绩效管理工作考核暂行办法》（精财预〔2019〕8号）的有关要求，结合我县2021年绩效考核要求，进一步完善对全县各部门单位预算绩效管理工作的考核指标体系，提高绩效考核的质量，切实将预算绩效管理理念和要求深度融入预算管理全过程，加强事前评估、目标管理、运行监控、绩效自评和信息公开，要求各部门各单位绩效目标填报率、绩效目标完成情况反馈率和绩效报告填报率均达到100%。同时将预算绩效管理情况纳入财政监督检查内容，对各部门单位全面落实绩效管理的情况进行绩效监督，以监督促管理、提绩效，营造“讲绩效、重绩效、比绩效、用绩效”的良好氛围。

三、存在的问题

在取得成效的同时，精河县全面实施预算绩效管理工作还存在一些问题和不足。

㈠预算绩效管理意识不强。部分单位仍存在“重分配使用、轻绩效管理”思想，未能按要求完成绩效监控及自评各项工作。主要表现在：一是未按时报送目标、监控或自评相关材料；二是未按规定时限在单位门户网站公开本单位绩效评价自评材料；三是没有按严格要求进行自评，自评材料存在内容缺漏、前后不一致、项目支出反映不完整和绩效佐证材料不充分等问题。

㈡绩效目标设置不规范。部分单位在设置绩效目标，未能结合实际，充分调研，做到科学合理设置绩效目标，主要表现在：一是时效指标设置不明确，项目开始时间、截止日期存在模糊设置的情况。存在部分项目时效指标仅列“及时完成率”“按期完成率”等，未写明具体期限和时点；二是成本指标设置不合理，测算准确率低，成本指标设置值较高。存在部分项目未经测算，以下拨资金直接作为成本填列，导致成本指标不准确。

㈢单位主体责任落实不到位，项目管理待完善。部分单位项目管理制度和项目实施方案不够完善，没有对项目实施的全过程进行有效的管理，部分项目存在未严格按照项目实施方案的建设内容、标准实施，项目建设进度慢，资金使用效率过低，项目建成后疏于监管等问题。

四、下一步工作措施及建议

㈠进一步完善指标体系，规范评价标准。在认真学习研究自治区制定印发的《自治区分行业分领域共性项目绩效指标体系（2021年）》（新财预〔2020〕73号）基础上，进一步准确把握预算绩效管理的制度规定、深入研究推进措施、积极探索适用于不同单位、不同项目的绩效指标，结合绩效评价工作实际，对评价项目进行分类，补充个性评价指标。在研究、分析所有绩效评价项目评价指标的基础上，通过梳理、分类、合并同类项等方式，形成不同领域、不同行业的绩效评价指标体系，夯实重点项目绩效评价的基础。

㈡持续深入开展预算绩效管理宣传。在传统预算管理中引入预算绩效管理，从重资金投入管理转向重预算编制、执行和监管全过程绩效管理。要深入开展财政绩效管理宣传活动。要重点宣传实施绩效预算重大的政治、经济和社会意义；宣传实施预算绩效管理的指导思想、基本原则、目标任务、主要内容和工作要求。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的理念。

㈢进一步加强质量管理。建立以绩效自评为主、重点绩效评价为辅，第三方机构、专家和社会公众有序参与的全系列绩效评价体系，形成点面结合、自我约束和外部监督相互促进的管理模式，切实提高绩效评价报告质量。