精河县2024年1-7月预算执行情况分析

现将精河县2024年1-7月预算执行情况分析如下。

一、1-7月财政收支总体情况

截至7月末，我县地方财政收入完成5.29亿元，增长20.33%，其中：一般公共预算收入完成4.27亿元，同比增长10.11%（税收收入完成2亿元，增长20.72%，非税收入完成2.27亿元，增长2.17%）；政府性基金收入完成1.02亿元，增长96.58%。我县地方财政支出完成22.43亿元，下降18.61%，其中：一般公共财政预算支出完成20.51亿元，同比下降13.35%。政府性基金预算支出完成1.92亿元，下降50.57%。

二、一般公共预算收支分析

㈠一般公共预算收入完成4.27亿元，增长10.11%。

1.税收收入完成情况分析。

税收收入完成2亿元，增长20.72%。主体税种中：⑴国内增值税完成0.75亿元，下降9.61%，主要一是今年新疆交投精阿高速运营管理有限公司申请增值税留抵退税3371万元；二是上年同期有制造业缓缴到期入库925万元，今年则没有。⑵企业所得税完成0.73亿元，增长1.48倍，主要一是精河县安阜清源水务有限责任公司补缴以前年度欠税及滞纳金3734万元；二是精河县安阜医疗城投有限公司因异常凭证转出，调减2022年度营业成本，入库税款及滞纳金965万元。⑶城市维护建设税完成0.08亿元，增长3.56%，主要是受主税种增值税增长的拉动（扣除留抵退税因素影响）。

其他税种变化幅度较大的有：土地增值税完成0.1亿元，增长1.05倍，主要一是温商、昌泰房地进行土地增值税汇算清缴，缴纳税款191万元。二是民航北路商业楼资产转让154万元。三是滨河新区预缴土地增值税335万元。契税完成0.1亿元，下降43.05%，主要是去年安阜精建、西海实业购买土地共缴纳契税1019万元，今年无此类型交易。城镇土地使用税完成0.07亿元，增长1.47倍，主要是安阜经建、滨河乡都、西海实业缴纳以前年度欠税501万元。耕地占用税完成-118万元，下降1.56倍，主要是下天吉水利枢纽二期工程建设管理局6月申请退还以前年度缴纳的税款301万元。

2.非税收入完成情况分析。

非税收入完成2.27亿元，增长2.17%。分科目分析：

⑴行政事业性收费收入完成0.03亿元，增长33.6%，主要是自然资源部门缴纳的不动产登记费以及教育部门缴纳的考务费，去年同期无此项收入。

⑵罚没收入完成0.16亿元，增长2.2倍。主要原因是纪检部门缴纳案件款，去年同期无此项收入。

⑶国有资源（资产）有偿使用收入完成1.7亿元，下降16.5%。主要是行政事业单位资产处置收入减少。

㈡一般公共预算支出完20.51亿元，下降13.35%。

下降的主要原因一是2023年1-7月到位一般债2.3亿元并形成部分支出，2024年1-7月到位一般债1.3亿元，相对应支出减少0.56亿元；二是1-7月棉花价格补贴同比减少3.09亿元，去年同期均形成支出，相对应支出减少3.14亿元。若剔除以上两项因素，我县一般公共支出增长2.2%。下降变动较大的有：

1.教育支出完成2.58亿元，下降28.94%。主要一是上年同期学校基础设施建设及配套建设项目较多，本期此类项目较少；二是义务教育补助经费和义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金减少。三是上年同期到位一般债券“完全中学”项目，今年无此项目。

2.节能环保支出完成0.16亿元，下降76.08%。主要一是去年同期支付精河河生态廊道持续发展、中央水污染防治资金，今年无此项支出。二是今年到位中央林业改革发展资金以及中央林业草原生态保护恢复资金较去年同期减少。

3.农林水支出完成7.3亿元，下降27.61%。主要原因今年同期到位专项较去年减少，造成较上年下降。

4.卫生健康支出完成1.04亿元，下降38.17%。主要一是去年同期一般债券应急公共卫生中心建设项目支出较大，本年尚未支付；二是上年同期支付疫情期间医护人员补助以及疫情期间相关支出，今年无此项支出。

5.住房保障支出完成0.55亿元，下降33.13%。主要是去年同期支付老旧小区配套基础设施改造建设项目以及部分中央财政城镇保障性住房支出，今年无此项支出。

6.资源勘探电力信息等事务支出完成87万元，较上年下降95.82%，主要是去年同期支付园区纺织服装产业园标准化厂房、道路、供热管网、供水管网（二期）项目，今年无此项目。

三、政府性基金预算收支完成情况

政府性基金预算收入完成1.02亿元，增长96.58%。主要一是去年企业摘牌一宗地，6月分期缴纳的土地出让金0.28亿元。二是今年申请用地企业较往年增加，土地成交率高于往年。

政府性基金预算支出完成1.93亿元，下降50.57%。主要原因一是去年同期到位专项债券2.5亿元，并已形成部分支出，今年7月末到位专项债券还未形成支出。二是去年同期支付棚户区改造政府购买服务1.2亿元，此项支出2023年已全部清零。

四、财政收支呈现的主要特点

㈠收入质量小幅下降。7月份我县税收收入占一般公共预算收入的比例47%，比6月份下降2个百分点，主要原因是我县产业发展基础薄弱，缺少长期、稳定税源，经济税收发展主要依赖建筑业。在经济下行压力持续加大的形势下，以及国务院出台的组合式减税、退税、缓税、降费等系列政策，导致税收收入面临较大减收效应，增收承压明显。

㈡税收结构发生变化，工业税收占比下降。7月全县一、二、三产的税收贡献分别为0.02亿元、1.12亿元、0.86亿元，占比分别为1%、55.99%、43%。二产中工业类税收贡献0.26亿元，占税收比重12.74%，税收主要依赖于三产和二产中的建筑业收入支撑。

㈢民生类相关支出高速增长。坚决落实过紧日子要求，财政支出坚持严管控、保重点，不断优化财政支出结构，在全力保障“三保”支出的基础上，偿还债务和还本付息支出，聚焦乡村振兴、基础设施建设等民生重点领域，进一步保障和改善民生。民生类相关支出完成16.73亿元，占一般公共预算支出的81.6%。

五、下一步措施

一是依托资源禀赋、区位优势和产业基础招引新能源、盐化工等领军企业落地，主动靠前服务好光热大基地、电解锰、制氢等重点项目，培植稳定可持续税源。二是引导和鼓励银行机构增加金融供给，创新服务方式，关注贷款企业需求，促进银企互通消息，降低融资成本，增加信用贷款投放，激发市场活力，促进经济发展，增加税收收入。三是要紧盯新能源企业税费的依法依规征收。光伏、风力发电企业在项目建设过程中，部分企业涉及占用耕地、林地、草地等情况，全力配合税务部门，依法依规确定企业占用土地时间、面积等，确保企业准确、及时缴纳耕地占用税。四是要准确把握国家投资重点和资金投向，紧抓上级政策与我县发展实际的结合点，用足用好各类政策，算好账、储备好项目，确保在向上争取资金有更大收获，切实增加可用财力。

审核人：徐兴再