精河县2024年1-11月预算执行情况分析

现将精河县2024年1-11月预算执行情况分析如下。

一、1-11月财政收支总体情况

截至11月末，我县地方财政收入完成10.58亿元，增长9.6%，其中：一般公共预算收入完成7.99亿元，同比增长13.04%（税收收入完成3.7亿元，增长27.82%，非税收入完成4.29亿元，增长2.78%）；政府性基金收入完成2.59亿元，增长0.2%。我县地方财政支出完成39.38亿元，下降30.71%，其中：一般公共财政预算支出完成33.38亿元，同比下降7.84%，政府性基金预算支出完成6亿元，下降70.87%。

二、一般公共预算收支情况分析

㈠ 一般公共预算收入完成7.99亿元，增长13.04%。

1.税收收入完成情况分析。

税收收入完成3.7亿元，增长27.82%。主体税种中：⑴国内增值税完成1.19亿元，下降19.93%，主要一是今年新疆交投精阿高速运营管理有限公司申请增值税留抵退税3371万元；二是上年制造业缓税政策到期，制造业企业集中缴税，去年基数较大。⑵企业所得税完成0.82亿元，增长93.49%，主要一是精河县安阜清源水务有限责任公司补缴以前年度欠税及滞纳金3734万元；二是精河县安阜医疗城投有限公司因异常凭证转出，调减2022年度营业成本，入库税款及滞纳金965万元。⑶城市维护建设税完成0.12亿元，下降10.56%，主要是受主税种增值税减收，城建税作为附加税种随之减收。

其他税种变化幅度较大的有：土地增值税完成0.15亿元，下降15.8%，主要一是去年同期行政事业单位资产处置缴纳税款499万元，今年同期无此项收入；二是上年同期房地产企业预缴较多。契税完成0.19亿元，下降27.55%，主要是去年安阜精建、西海实业购买土地共缴纳契税0.1亿元，今年无此类型交易。城镇土地使用税完成0.11亿元，增长94.32%，主要一是税务部门通过自然资源部门获取的不动产权证信息，督促已经办理产权证的企业及时申报缴纳税款；二是针对县域内部分企业存在免费使用县直单位房产，只签订合同没有办理土地使用证等少征欠缴税款的风险隐患，税务部门积极开展税收政策宣传和纳税辅导，部分企业补缴以前年度税款及滞纳金。耕地占用税完成0.81亿元，增长2.21倍，主要是我县9月光伏企业项目耕地占用税征收工作有新突破，国家管网西部管道公司--34万千瓦光伏项目，占地面积10245.91亩，项目开工前缴纳耕地占用税0.82亿元，拉动了增长。个人所得税入库839万元，下降31.45%，主要原因一是上年同期加强了对棉花加工私营企业自然人股权变动、利润分配等监管，惠农棉业、和丰棉业（自然人股东）共入库个人所得税521万元，今年只有金盛汇化工有限责任公司因股东分红缴纳219万元，因此减收302万元；二是受提高个税专项附加扣除标准的影响，个人所得税汇算清缴退税比上年同期增加46万元。

2.非税收入完成情况分析。

非税收入完成4.29亿元，增长2.78%。分科目分析：

行政事业性收费收入完成0.12亿元，下降45.9%，主要是去年水利部门缴纳水土保持费0.15亿元，今年无此项收入。罚没收入完成0.19亿元，增长33.17%，主要是纪检部门今年提升结案率，缴纳案件款较往年增多。国有资源（资产）有偿使用收入完成3.57亿元，下降2.26%，主要是行政事业单位资产处置收入减少。

㈡ 一般公共预算支出完成33.38亿元，下降7.84%。

下降的主要原因：一是2023年1-11月到位一般债4.35亿元并形成部分支出，2024年1-11月到位一般债2.54亿元，相对应支出减少1.43亿元。二是1-7月棉花价格补贴同比减少3.09亿元，去年同期均形成支出，相对应支出减少4.52亿元。若剔除以上两项因素，我县一般公共支出增长4.66%。下降变动较大的有：

1.教育支出完成3.91亿元，下降30.39%。主要一是上年同期学校基础设施建设及配套建设项目较多，本年此类项目较少；二是今年义务教育补助经费和义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金减少；三是上年同期到位一般债券“完全中学”项目，今年无此项目。

2.节能环保支出完成0.46亿元，下降75.22%。主要一是去年同期支付精河河生态廊道持续发展、中央水污染防治资金，今年无此项支出；二是今年到位的中央林业改革发展资金以及中央林业草原生态保护恢复资金较去年同期减少。

3.农林水支出完成13.44亿元，下降3.39%。主要是今年同期到位专项资金较上年减少，造成下降。

4.卫生健康支出完成1.46亿元，下降31.13%。主要是去年同期一般债券对应急公共卫生中心建设项目支出较大，今年无此项目。

5.住房保障支出完成0.77亿元，下降34.02%。主要是去年同期支付老旧小区配套基础设施改造建设项目以及部分中央财政城镇保障性住房支出，今年无此项支出。

6.资源勘探电力信息等事务支出完成0.31亿元，较上年下降53.36%，主要是去年同期支付园区纺织服装产业园标准化厂房、道路、供热管网、供水管网（二期）项目，今年无此项目。

三、政府性基金预算收支完成情况

政府性基金预算收入完成2.59亿元，增长0.2%。主要是今年申请用地企业较往年增加，土地成交率高于往年。

政府性基金预算支出完成6亿元，下降70.87%。主要原因一是去年同期到位专项债券17.9亿元，并已形成部分支出，今年截至目前，到位专项债券只有6.2亿元，到位专项债券减少11.7亿元，造成基金支出下降。二是去年同期支付棚户区改造政府购买服务1.2亿元，此项支出2023年已全部清零。

四、财政收支呈现的主要特点

㈠ 税收结构发生变化，工业税收占比下降。11月全县一、二、三产的税收贡献分别为0.04亿元、1.63亿元、2.03亿元，占比分别为1%、44%、55%。二产中工业类税收贡献0.4亿元，占税收比重10.81%，税收主要依赖于三产和二产中的建筑业收入支撑。

㈡ 民生类相关支出高速增长。坚决落实过紧日子要求，财政支出坚持严管控、保重点，不断优化财政支出结构，在全力保障“三保”支出的基础上，偿还债务还本付息支出，聚焦乡村振兴、基础设施建设等民生重点领域，进一步保障和改善民生。民生类相关支出完成26.71亿元，占一般公共预算支出的80.01%。

五、下一步工作措施

2024年仅剩最后一个月，我局将继续采取积极有效的措施，力争完成全年目标任务。一是对照12月份收入预期目标，认真研究分析具体举措，解决存在的问题，依法依规做好组织收入工作。二是税务部门要做好对各行业税收收入的梳理，做好税源管控和跟踪服务，依法征税，应收尽收。三是加大政府性基金收入的组织力度。按收入来源分类施策，自然资源等部门做好排查、清缴工作，确保完成全年预期目标。四是加快专项资金、债券资金、国债资金等各类资金的支出进度。

审核人：徐兴再